Рейтинг аудиторских компаний в Ростове-на-Дону

О рынке аудиторских услуг в 1 п/г 2014 г.

За последние полтора года на ростовском рыке аудиторских услуг произошли большие изменения, многие из которых, как отмечают  игроки рынка, негативно сказались на их бизнесе. В первую очередь,  стоит отметить усиление влияния со стороны государства.  Ужесточились требования по сдаче экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора. Это стало толчком к ряду забастовок аудиторских фирм.  Помимо этого на рынок стали приходить крупные федеральные компании: в феврале 2014 г. в Ростове открылся офис компании PricewaterhouseCoopers (PwC ), а уже в июле — офис Ernst & Young (EY).  Теперь «Большая четверка» аудиторских компаний России представлена в городе тремя компаниями из четырех. Ранее был открыт ростовский офис KPMG.  «Вряд ли приход новых компаний существенно повлияет на деятельность региональных компаний. PWC и EY конкурирует с международными компаниями big 4. Влияние на региональные компании может выразиться в конкуренции на проектах по трансформации в МСФО и в обучении по МСФО»,— комментирует гендиректор ООО «АКГ Гудвилл» Нина Фирсова.  

Ключевыми трендами в 1 п/г 2014 г. стали:

1|  Рынок аудиторских услуг показал положительную динамику. По итогам 1 п/г 2014 г. объем рынка вырос на 10% по сравнению с 1 п/г 2013 г. В денежном выражении рынок оценивается в пределах 100 млн рублей. Столь явный рост выражается в том, что в прошлом году рынок сильно просел. Прогнозируется, что в дальнейшем ключевым драйвером рынка  по-прежнему останется обязательный аудит. А рост рынка будет в пределах 5%.

2| Количество аудиторов сокращается. Согласно реестру аудиторов и аудиторских организаций Минфина России по состоянию на 6 октября, в Ростовской области зарегистрировано 105 аудиторских организаций и 534 аудитора. Для сравнения, восемь месяцев назад, по данным на 10 февраля 2014 года, их число составляло 108 и 548 соответственно, что меньше на 3%. При этом всего 34%  компаний имеют в штате аудиторов с единым аттестатом Минфина, который позволяет работать с такими клиентами, как банки, страховщики, крупными промышленными предприятиями. «Снижение количества аудиторских организаций  и аудиторов в 2014 г. уже можно назвать устойчивой тенденцией. Результаты экзаменов по аудиту остаются прежними. Кроме того, итоги экзаменов в этом году пока хуже, чем в прошлом»,- отмечает гендиректор «Премьер-Аудит» Анна Орунова.

3| Отраслевая структура клиентов аудита остается прежней. Больше всего аудит востребован в торговле (43%), промышленности (21%) и строительстве (17%), что практически полностью совпадает с ситуацией на рынке двухлетней давности. Кроме этого, около 7% занимает сегмент транспорта и логистики. Хотя ранее эту долю занимал аграрный сектор.

4| Спрос на инициативный аудит падает. Его доля в общей выручке от аудиторских услуг большинства компаний города по итогам 1 п/г 2014 г. составила около 20%. Для сравнения, два года назад этот показатель достигал порядка 30%.

Методика составления рейтинга

В рейтинг вошли местные аудиторские компании Ростова с оборотом от аудиторской деятельности свыше 1,7 млн руб. за 1 п/г 2014 г. Основной ранжирующий показатель – оборот от аудиторских услуг в 1 п/г 2014 г.,  млн руб. Принятые сокращения: А – компании расположены в алфавитном порядке. Н/д — нет данных, т. е. компания не предоставила данные. Автор рейтинга от 27.10.2014: Марина Романова.

Крупнейшие аудиторские компании Ростова в 1 п/г 2014 г.

За последние два года расстановка сил на рынке аудиторских услуг не поменялась. В рейтинге по обороту от аудиторских услуг в 1 п/г 2014 г. первое место занимает «Денисов-Аудит», второе — «ЭРКОН», третье — «АКГ Гудвилл».

ТОП-7 АУДИТОРСКИХ КОМПАНИЙ  

Лидеры по совокупному обороту

Лидеры по аттестованным аудиторам

Лидеры по клиентам от аудита

*оборот от аудиторских услуг в 1 п/г 2014 г./количество клиентов по аудиторским услугам в 1 п/г 2014 г.

Прогнозы по рынку аудиторских услуг на 2014 г.

Нина Фирсова,  гендиректор ООО «АКГ Гудвилл»

Ситуация будет непростой, как и общая ситуация в стране. Вряд ли стоит ожидать увеличения выручки и повышения цен на аудиторские и консалтинговые услуги. На рынке останутся основные игроки. Мелкие аудиторские компании продолжат уход с рынка. Аудиторские компании сконцентрируются на повышении своей эффективности. Будут думать о снижении расходов.  Увеличится доля услуг, связаннызх с налоговыми спорами.  Будет уменьшаться количество проектов по МСФО (при отсутствии иностранных инвестиций).  Аудиторские компании начнут больше брать проектов по бухгалтерскому аутсорсингу для сглаживания сезонного фактора в аудите, для обеспечения работой своих штатных аудиторов.

Анна Комиссарова, директор ООО «ЛИТА-Аудит»

В первом полугодии 2014 года уже зафиксирован прирост налоговых поступлений в  Российский бюджет. Данный факт свидетельствует в первую очередь об усилении налогового контроля со стороны государства, такая ситуация скорее всего сохранится и в 2015 году. Кроме того, ожидаемое увеличение налогового бремени (НДФЛ, налог на имущество, налог с продаж) приведет к смещению доли выручки аудиторских компаний в пользу налогового консалтинга и аудита налоговых обязательств.

Анна Орунова, гендиректор ООО «Премьер-Аудит»  

Российские аудиторы уже привыкли существовать в условиях нестабильной экономики и неблагоприятных сюрпризов законодателей в отношении нашей профессии. Безусловно, за последние годы в российском аудите произошли большие перемены. И лишь немногие изменения явно пошли ему на пользу. Вот и на сегодня наблюдаются как положительные, так и отрицательные тенденции. Например, к отрицательным я отношу: законопроект о налоговом консультировании № 529626-6. В случае его принятия, в 2015 году, произойдет вытеснение  аудиторов из данной сферы, или заставит их становиться еще и налоговыми консультантами - вступать еще в одну СРО и сдавать еще один квалификационный экзамен. Также негативно скажется на аудиторской отрасли проект закона "О внесении изменений в статью 93.1 части первой Налогового кодекса РФ. Проектом установлено, что налоговые органы вправе получить от аудиторов документы не только по аудиту, но и по прочим услугам. При этом аудиторы обязаны будут предоставить эти документы без согласия клиентов. Предложенные нововведения приведут к потере  доверия налогоплательщиков к аудиторам, к снижению качества их работы аудиторов в части возможности реальной оценки степени налоговых рисков. Таким образом, реализация предлагаемой меры повлечет негативные последствия, как для аудиторов, так и для налогоплательщиков.

Антон Денисов, гендиректор ООО «Денисов-Аудит»

В условиях стагнации экономики, санкций, политической и экономической нестабильности бизнес «затянет пояса» и будет экономить, в том числе и на стоимости аудиторских услуг. Поэтому в сегменте инициативного аудита повышения спроса мы не ожидаем. В сегменте обязательного аудита возможен небольшой прирост в 2015 году в связи с изменениями в ГК РФ, которые касаются акционерных обществ. С  1 сентября этого года акционерные общества стали делиться на публичные и непубличные, и все они теперь подлежат обязательному аудиту (ранее у ЗАО такой обязанности не было). Первые проверки должны быть проведены в начале 2015 года, поэтому уже сейчас этим компаниям предстоит определяться с выбором аудиторской компании. Ставки на проведение аудита если и вырастут, то несущественно, порядка 10% в год.