Секреты фондового рынка: как оптимизировать налоги

Однако люди также стали аккуратнее относиться к деньгам, помня золотое правило: сэкономленное — все равно что заработанное. Можно ли, не нарушая закон, оптимизировать налоговые выплаты с прибыли, полученной от сделок с ценными бумагами? Поговорим об этом с директором филиала инвестиционной компании «Фридом Финанс» в Ростове-на-Дону Вячеславом Барштейном.  

— Как известно, все торговые операции с ценными бумагами в РФ облагаются налогом в размере 13%. Можно ли его как-то снизить?

 — Конечно. В России действует система налоговых вычетов, воспользоваться которыми можно, открыв индивидуальный инвестиционный счет — ИИС. Существуют два типа вычетов по НДФЛ: на взносы (А) и на доход (Б). Тип вычета можно изменить в любой момент действия договора.

Первый тип (А) позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от вложенной суммы, но ограничен 52 тыс. руб. в год. Кроме того, он применяется, только если деньги со счета не выводятся в течение трех лет. Если инвестор решит закрыть счет досрочно, то полученные ранее вычеты придется вернуть.

Тип Б позволяет не платить налог в 13% на доход, полученный на фондовом рынке. Предельный размер вычета типа Б не лимитирован и предоставляется на всю сумму доходов по операциям. Но есть и ограничения: применить его можно лишь при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года с даты заключения договора, и только если в течение этого времени ни разу не оформлялся налоговый вычет. Если ИИС будет закрыт раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить стандартный НДФЛ.

— А чем отличается брокерский счет от ИИС?

— ИИС — специфическая разновидность брокерского счета, позволяющая получить налоговые вычеты типов А и Б, о которых я говорил выше. Кроме того, в отличие от обычного брокерского счета, ИИС можно пополнять только рублями,

— Существуют ли еще какие-то налоговые льготы?

— Да. Во-первых, это отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям Минфина. Она особенно актуальна с учетом обесценения рубля к доллару и евро. Например, вы покупали эти ценные бумаги за $1000, когда доллар стоил 72 руб. А продаете их через пару лет, когда доллар стоит уже 75 руб. В рублях разница будет ощутима (3000 руб.), и она рассматривается как доход от операций с ценными бумагами. Таким образом, если бы не действие льготы, вам нужно было бы заплатить государству 13% от этой суммы. Но текущая норма позволяет этого не делать. Правда, эта льгота применима только в том случае, если покупка и продажа бумаг производятся в иностранной валюте, а не в рублях.

Во-вторых, это льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Она распространяется на бумаги, обращающиеся на Мосбирже и СПБ Бирже. Чтобы бумаги подпадали под действие указанного налогового вычета, они должны находиться в непрерывном владении не менее трех полных лет. Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, считается так: 3 млн руб. нужно умножить на число лет, в течение которых вы владеете бумагами.

Похожая льгота касается акций и облигаций российских инновационных компаний (ЛДВ-РИИ). Список таких эмитентов можно посмотреть на сайте Мосбиржи. Если инвестор держит эти бумаги в портфеле больше года, он освобождается от НДФЛ на доходы по сделкам. Данная льгота применяется вашим брокером автоматически.

— А можно дополнительно сэкономить, получив, например, вычет типа А в рамках ИИС, а затем и ЛДВ?

— Нет. Эти льготы не сочетаются. ЛДВ применяется для ценных бумаг только на брокерском счете и является альтернативой ИИС-Б. Соответственно, совместить ЛДВ и налоговые вычеты по ИИС не удастся. Поэтому инвесторам лучше открывать и ИИС, и обычный брокерский счет.

— Есть ли еще какие-то аспекты, касающиеся обсуждаемой темы, о которых вы бы хотели рассказать нашим читателям?

— Да, я бы еще обратил(а) внимание на то, что зачислять деньги на брокерский и ИИС намного удобнее с помощью карты, выпущенной банком, входящем в ту же группу, что и ваша инвестиционная компания. Кроме того, существуют специальные карты инвесторов, которые привязываются к брокерскому счету и позволяют использовать средства на нем для совершения покупок и других финансовых операций. Например, такую карту разработал Банк «Фридом Финанс» для клиентов сестринской инвестиционной компании.

Для тех, кто пока боится инвестировать, рекомендую попробовать программу «CASHBACK акциями». Клиенту нужно просто заказать карту и потратить не менее 25 тысяч рублей. Кэшбэк начислится не рублями или бонусами, а настоящими акциями, которые можно выбрать самому. Сейчас доступно 16 бумаг, среди них «Газпром», «Сбербанк», Apple, Tesla и другие. Конвертировать акции в деньги можно в любой момент через мобильное приложение.

Адрес «Фридом Финанс» в Ростове-на-Дону:

Буденновский пр-кт, д. 62/2, БЦ «Форте»

Тел.: +7 (863) 308-24-54

Email: rostovnadonu@ffin.ru